為依法嚴厲打擊非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資違法犯罪活動，最高人民檢察院牽頭會同最高人民法院、公安部共同研究起草了《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》，并于今天（2019年1月30日）印發(fā)施行。

　　據(jù)最高人民檢察院法律政策研究室副主任缐杰介紹，《意見》共十二條，針對當(dāng)前非法集資違法犯罪執(zhí)法司法中的突出問題，主要從實體法律適用、訴訟程序、政策把握和工作機制等四個方面做了規(guī)定。其中，關(guān)于實體法律適用方面共明確了五條規(guī)定：

　　一是明確非法集資的“非法性”認定依據(jù)。辦案機關(guān)認定“非法性”應(yīng)當(dāng)以國家金融管理法律法規(guī)作為依據(jù)。

　　二是明確單位犯罪的認定和涉案下屬單位的處理。規(guī)定了非法集資單位犯罪與自然人犯罪的認定標準以及單位是否以實施非法集資犯罪活動為主要活動的認定因素。針對司法實踐中涉案單位下屬單位眾多、層級復(fù)雜，認定追究刑事責(zé)任困難的問題，要求辦案機關(guān)應(yīng)當(dāng)全面查清涉案單位，包括上級單位（總公司、母公司）和下屬單位（分公司、子公司）的主體資格、層級、關(guān)系、地位、作用、資金流向等情況，區(qū)分不同情況依法作出處理。

　　三是明確主觀故意的認定。針對司法實踐中如何認定犯罪嫌疑人、被告人具有非法吸收公眾存款的犯罪故意的問題，明確應(yīng)當(dāng)依據(jù)犯罪嫌疑人、被告人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景、培訓(xùn)經(jīng)歷、吸收資金方式等證據(jù)，進行綜合分析判斷。犯罪嫌疑人、被告人使用詐騙方法非法集資，符合相關(guān)司法解釋規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)認定為集資詐騙罪中“以非法占有為目的”。

　　四是明確犯罪數(shù)額的認定。針對司法實踐中向親友等特定對象吸收的資金以及重復(fù)投資的資金是否計入犯罪數(shù)額的問題，規(guī)定了向親友或者單位內(nèi)部人員吸收的資金應(yīng)當(dāng)計入犯罪數(shù)額的三種情形，以及集資參與人收回本金或者獲得回報后又重復(fù)投資的數(shù)額不予扣除，但可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

　　五是明確國家工作人員的法律責(zé)任。規(guī)定了國家工作人員在防范處置非法集資工作中構(gòu)成犯罪依法追究刑事責(zé)任的五種情形，有利于督促國家工作人員履職盡責(zé)。

　　此外，《意見》指出，關(guān)于涉案財物追繳處置問題，對審判時尚未追繳到案或者尚未足額退賠的違法所得，人民法院應(yīng)當(dāng)判決繼續(xù)追繳或者責(zé)令退賠，并由人民法院負責(zé)執(zhí)行。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后返還集資參與人；涉案財物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。

　　《意見》還明確了跨區(qū)域非法集資刑事案件管轄、辦案工作機制、集資參與人權(quán)利保障、行政執(zhí)法與刑事司法銜接、國家工作人員相關(guān)法律責(zé)任等問題。

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